Навигатор для финансистов по оценке биоразнообразия

Опубликовано четвертое издание Практического руководства для финансовых учреждений "Подходы к измерению биоразнообразия" (Biodiversity measurement approaches). Разработанное международным Сообществом по финансам и биоразнообразию (F&B Community), это руководство является результатом коллективной работы банков, инвесторов, страховщиков и фондов воздействия. ИНФРАГРИН знакомит с основными подходами, которые представлены в документе.

Структура руководства последовательно раскрывает подходы к измерению биоразнообразия: начиная с практических рекомендаций для финансовых учреждений, описания двенадцати включенных инструментов оценки и критериев их сравнения, и заканчивая подробным представлением каждого инструмента. Представлены практические примеры применения этих подходов, рассмотрены источники данных и модели, уделено особое внимание измерению морского биоразнообразия, а также намечены дальнейшие шаги развития в данной области.

Это четвертое издание руководства, опубликованное в марте 2025 года, которое отражает актуальное состояние методологий и инструментов оценки биоразнообразия для финансового сектора.

Скрининг «сверху вниз» и приоритизация

Финансовым учреждениям рекомендуется начать с оценки подверженности секторам с существенным воздействием на природу. Целесообразно проводить скрининг по всем портфелям, но прагматичным первым шагом будет анализ секторов со значительной финансовой экспозицией и высоким воздействием на природу. Можно использовать страновой подход для выявления приоритетных секторов на основе экспозиции к критическим регионам. Для измерения экспозиции применяются такие показатели, как объем или процент инвестированных активов или объем кредитования.

Следующий шаг включает оценку воздействия на уровне компаний, включая их цепочки создания стоимости. Метод расчета "биоразнообразного следа" предлагает практичную оценку воздействия портфельных компаний с использованием доступных данных. Стандарты Partnership for Biodiversity Accounting Financials (PBAF) и документы TNFD о подходах к расчету следа биоразнообразия предоставляют ценные инструменты и ресурсы для таких оценок.

Помимо оценки воздействия, финансовые учреждения могут улучшить понимание природных рисков и возможностей, оценивая зависимости компаний от экосистемных услуг. Хотя подходы к оценке зависимостей менее развиты, сейчас доступны инструменты для количественной оценки зависимости компаний от экосистемных услуг.

Подверженность чувствительным зонам и оценка природных рисков

Рекомендуется оценивать подверженность компаниям с активами и/или деятельностью в чувствительных для биоразнообразия локациях. К ним относятся важные для биоразнообразия территории, зоны высокой целостности экосистем или её быстрого снижения, зоны высоких физических водных рисков и/или территории, важные для предоставления экосистемных услуг. Несмотря на пробелы в данных, финансовым учреждениям рекомендуется исследовать существующие метрики, оценивающие воздействие на биоразнообразие с пространственной перспективы.

Следуя предыдущим шагам, финансовые учреждения получат адекватную информацию для выявления природных рисков в своих портфелях. Согласно TNFD, природные риски делятся на физические, переходные и системные. Хотя инструментов для прямой количественной оценки природных рисков пока немного, их разработка быстро прогрессирует. Существуют индикаторы и метрики, которые можно наполнить данными для определения стоимости или объема активов, обязательств и доходов, подверженных этим рискам и возможностям.

Подходы к измерению и критерии оценки

В руководстве представлены двенадцать инструментов оценки биоразнообразия.

ENCORE - Exploring Natural Capital Opportunities, Risks and Exposure. Бесплатный онлайн-инструмент, помогающий организациям исследовать их подверженность рискам, связанным с природой. Отображает зависимости и воздействия различных секторов экономики на природный капитал. Позволяет финансовым учреждениям выявлять риски в своих кредитных и инвестиционных портфелях. Включает модуль биоразнообразия для оценки согласованности инвестиций в сельское хозяй.ство и добывающую промышленность с глобальными природоохранными целями.

IBAT - Integrated Biodiversity Assessment Tool. Альянс между BirdLife International, UNEP-WCMC, IUCN и Conservation International, предоставляющий коммерческий доступ к глобальным наборам данных о биоразнообразии. Позволяет оценивать близость активов к охраняемым территориям, ключевым зонам биоразнообразия и ареалам угрожаемых видов. Особенно ценен для оценки воздействия конкретных локаций и подготовки отчетности для TNFD, GRI и CSRD.

BRF - Biodiversity Risk Filter. Бесплатный веб-инструмент WWF для скрининга и приоритизации рисков, связанных с биоразнообразием, на корпоративном и портфельном уровнях. Состоит из модулей: информирования об отраслевых зависимостях и воздействиях, картографирования биоразнообразия и оценки физических и репутационных рисков на основе конкретных локаций. Разрабатывается дополнительный модуль реагирования для определения подходящих действий.

BIA-GBS - Biodiversity Impact Analytics – Global Biodiversity Score. Измеряет воздействие компаний на биоразнообразие и их зависимости от экосистемных услуг. Позволяет инвесторам выявлять зоны высокого воздействия в своих портфелях и использовать данные для принятия решений. Опирается на модель Global Biodiversity Score, связывающую экономическую деятельность с давлением на биоразнообразие через научные модели. Охватывает более 7200 компаний.

GBS-FI - Global Biodiversity Score for Financial Institutions. Адаптация модели GBS для нелистингованных финансовых активов, включая недвижимость, непубличные компании и инфраструктуру. Предлагает комплексную оценку воздействия и зависимостей с учетом специфики доступных данных. Подходы варьируются от скрининга до углубленной оценки следа биоразнообразия в зависимости от потребностей клиента.

CBF - Corporate Biodiversity Footprint. Оценивает годовое воздействие корпораций, финансовых учреждений, реальных активов и суверенных организаций на глобальное и локальное биоразнообразие. Моделирует воздействие через четыре основных экологических фактора давления по всей цепочке создания стоимости. Включает оценку положительного вклада компаний. Охватывает более 8000 эмитентов по всему миру.

BFFI - Biodiversity Footprint Financial Institutions. Методология расчета следа биоразнообразия экономической деятельности, в которую инвестирует финансовое учреждение. Использует комбинацию EXIOBASE и модели ReCiPe для количественной оценки воздействия на наземное, пресноводное и морское биоразнообразие. Единица измерения - PDF.ha.yr (Потенциально исчезнувшая доля видов). Дополняется качественным анализом для правильной интерпретации результатов.

GID - Global Impact Database. Количественная база данных воздействия на биоразнообразие, основанная на 10-летнем опыте измерения воздействия. Оценивает воздействие через пять основных факторов давления: вклад в изменение климата, загрязнение воздуха и воды, использование воды и занятие земель. Результаты выражаются в эквивалентах гектаров нетронутой природы или монетизированных единицах. Избегает двойного учета в цепочках создания стоимости.

MBFM - Biodiversity Footprint Metrics (MSCI). Количественно оценивает потенциальное воздействие деятельности компании на биоразнообразие. Предоставляет метрики на основе потенциально исчезнувшей доли видов (PDF) и Средней численности видов (MSA). Основан на пространственно-явном подходе, оценивающем воздействие для известных локаций активов. Агрегирование возможно на уровне компании, портфеля и фонда.

BIAT - Biodiversity Impact Assessment Tool. Инструмент ISS ESG для количественной оценки потенциального воздействия корпоративной деятельности на биоразнообразие, основанный на методологии оценки жизненного цикла. Дополняется оценкой зависимости от экосистемных услуг, что позволяет инвесторам понимать риски воздействия и зависимости инвестиций. Охватывает более 17 000 эмитентов.

S&P NBS - Nature & Biodiversity Solutions. Оценивает воздействия на природу и зависимости от неё на уровне активов, компаний и портфелей. Применяет методологию Nature Risk Profile, разработанную совместно с UNEP-WCMC. Включает более 130 метрик и базу данных из 2,9 миллиона активов, связанных с корпоративными владельцами. Позволяет оценивать перекрытие с ключевыми зонами биоразнообразия и охраняемыми территориями.

GIST NBS - Nature & Biodiversity Suite. Набор инструментов (BIGER Footprint, SLAM, DIRO 360), предоставляющих финансовым учреждениям комплексную аналитику для разработки природо-позитивных стратегий. Оценивает воздействия, зависимости, риски и возможности от уровня отдельных активов до глобальных портфелей в соответствии с рекомендациями TNFD. Покрывает более 15 000 компаний и 2,4 миллиона физических активов.

Подходы к измерению биоразнообразия

Руководство представляет систематический сравнительный анализ 12 инструментов оценки биоразнообразия через три ключевые таблицы.

Уровень зрелости инструментов

Таблица 1 демонстрирует уровень зрелости каждого инструмента (потенциальный, развивающийся, зрелый) по трем категориям:

По организационному фокусу: большинство инструментов имеют зрелое применение на уровне портфеля и сектора. ENCORE, IBAT и BRF выделяются зрелостью на корпоративном уровне, в то время как BFFI, GID и GIST NBS более развиты для оценки продуктов и цепочек поставок.
По бизнес-применению: наиболее зрелые приложения большинства инструментов — оценка текущего состояния биоразнообразия и скрининг рисков/возможностей. Сертификация третьими сторонами представлена слабее всего.
По категориям активов: наибольшая зрелость наблюдается в применении к листингованным акциям и корпоративным облигациям. Менее развиты применения для зеленых облигаций и торговли сырьевыми товарами.

Охват, метрики и требуемые усилия

Таблица 2 сравнивает инструменты по следующим параметрам:

Оцениваемым факторам давления: изменение землепользования охвачено всеми инструментами, тогда как морское пространство и инвазивные виды представлены ограниченно.
Охвату воздействий: большинство инструментов фокусируются на негативных воздействиях; зависимости от экосистемных услуг лучше всего охвачены в ENCORE, BRF, BIA-GBS и GIST NBS.
Метрикам: MSA используется в BIA-GBS, GBS-FI, CBF и MBFM; PDF в BFFI, GID и BIAT; монетарная оценка доступна в GID.
Требуемым усилиям: ENCORE и BRF предлагают наиболее доступный вход с открытыми платформами и умеренными затратами, в то время как другие инструменты требуют коммерческих лицензий и/или внешней экспертизы.

Детализация покрытия факторов воздействия

Таблица 3 предоставляет подробную разбивку охвата конкретных аспектов в рамках каждого фактора воздействия:

Изменение землепользования: большинство инструментов охватывают трансформацию земель и фрагментацию мест обитания.
Прямая эксплуатация: использование воды включено практически во всех инструментах; перелов рыбы — в меньшем количестве.
Изменение климата: воздействие на наземные экосистемы охвачено лучше, чем на пресноводные и морские.
Загрязнение: охват варьируется от базового в ENCORE до более детального в BIA-GBS, BFFI, GID и BIAT.
Инвазивные виды: ограниченное покрытие во всех инструментах.

Этот сравнительный анализ позволяет финансовым учреждениям оценить сильные и слабые стороны каждого инструмента и выбрать наиболее подходящий для своих конкретных потребностей и возможностей.

Подробнее тут.

Photo by Palle Knudsen / Unsplash